以下文章来源于火小律，作者火小律，本文独家授权“吴说区块链”编辑转载。
近日咨询虚拟货币纳税、是否存在违反外汇管制规定的人较多。可能是由于月初人民网区块链频道三篇关于区块链、虚拟货币的文章——“正本清源”系列。该系列第3篇在币圈疯传，当时不少人推送给火小律。或许术业有专攻，有些问题，还是想严谨地探讨下。
注：文中相关标题、内容均来自人民网
入正题。
总结下，正本清源文章3主要从“虚拟货币的取得”、“虚拟货币的卖出和提现”、“虚拟货币的交易服务”三个角度分析相关法律风险，并认为，
购买和持有，有比较合法的方式；
卖出环节，触法风险很高；
2月中国区块链经理人指数为39.3 环比大幅下滑:由中央财经大学共识经济学课题组和互链脉搏联合发布的中国区块链经理人指数（Blockchain Manager Index，BMI）为39.3，相较上月的47.1继续大幅下滑。共识分歧指数（CDI）为-5.1，相较于上月的-8.8继续收缩，这说明企业与投资者的预期进一步趋于一致，结合本期业务活动预期指标大幅度上升，可能预示行业已经处于本轮下跌的底部。（互链脉搏）[2020/3/6]
有组织且涉资金池的发币和交易服务基本都违法。
代币发行融资和交易服务篇
从第三点说起，代币发行融资和提供交易服务一直是政策禁止的。这应该是圈内人的共识了，无需多言。94之后风向从未变过，对于“出口转内销”的做法更是持打击态势。
声音 | 中国教育科学研究院姜朝晖：区块链和传统教育有很多的对接点:据光明日报消息，中国教育科学研究院办公室副主任姜朝晖表示，区块链和传统教育有很多的对接点，比如应用于创建教育教学资源库，提供选择性教育机会，让优质教育资源惠及更多学习者；应用于对学生学习的跟踪，为个性化的教育教学提供过程性诊断，也可应用于学生档案的创建，为学生升学、就业提供贴心指导；应用于学校的管理，让人人都能参与学校的发展，提升学校治理体系和能力现代化等等。[2018/11/12]
至于所涉及罪名，文章基本提及了。只是关于“罪”、“非法经营罪”等一些较为冷门和复杂的罪名，理解存在偏差。这一点从文章其他部分也可以看出。具体的，火小律改日另开文，算是18年底那篇《特稿||币圈人最易涉及的五大刑事风险》的2.0版本。
EOS引力区、佳能社区、EOS Beijing暂列节点得票数中国区前三:EOS节点投票进入胶着状态，目前，中国节点EOS引力区、佳能社区、EOS Beijing得票数位列中国区前3，分列全球第5、6、13位。此外，EOS Store、EOS Mars、HelloEOS、EOS Asia等进入前21。[2018/6/13]
再强调一句，哪个罪名都好，发币融资和提供交易服务始终是违法违规的。
卖币篇
再说说投资者最关心的“买币卖币”，先从文章认为的“高风险的卖币”说起。
文章分5种情况分述，其中主要涉及偷税漏税风险、外汇管制风险、风险。
先说偷税漏税风险。部分国家确实要求对虚拟货币交易等获利行为进行纳税申报。但在我国境内，火小律认为暂时无需担心纳税问题。境内纳税，以人民币为单位。而虚拟货币多数以美元计价。假设要纳税，则必须将虚拟货币转换为对应的美元，再转换为人民币。这一过程中，既涉及了虚拟货币的定价问题，又涉及了变相与法币兑换的问题。而这2点都是94文明令禁止的。因此在当前政策背景下，纳税只是个假设性问题，真的申报了，头疼的可能是税务部门。
日本厂商痛诉中国区块链项目：挂羊头卖狗肉:日本知名出版社星海社在其官网上发表了一则声明，声明说中国团队计划发布的虚拟货币‘MOE COIN’的相关说明文件中，出现了星海社以及星海社副社长太田克史的名字。该社表示该项目与公司以及太田副社长并无任何关系，纯属盗用名义。对于国内的团队而言，盗用国人的名义容易被发现风险太高，于是将算盘打到海外公司及行业大佬头上，假借他人名义大肆敛财。[2018/3/14]
再看外汇管制风险。还是从投资者的角度出发。相信生活中，多数投资者都是同一币种购入卖出虚拟货币的，因此并不涉及外汇管制一事。那什么情况会违反相关外汇管制规定？似文中所说，不同币种购入卖出，并且意图利用虚拟货币作为中介以此兑汇、购汇等，才可能涉嫌违规。想要完全实现，还得看交易平台的风控设置、以及相关银行卡的当地KYC政策等。但可以肯定的说，一旦出现非法兑汇等，本质上平台的风险远远大过于投资者，可能不仅是违法，而是犯罪。
最后看风险。前文已经说过，作者对罪的认知略有偏差。这两个字相信币圈并不陌生，不少圈外人士也将币圈和这两个字挂钩。不少被冻卡的投资者也是因为出金遭遇黑钱。但要构成类犯罪，简单说下，需满足2个基本条件，明知协助，即明知是黑钱，协助洗白或转移。像文中所说的单纯的向境外转移虚拟货币等资产，如果来路正当，并不必然构成类犯罪。
买币篇
文末回到低风险的“虚拟货币的取得”版块。
司法实务中，存在2种截然不同的声音。部分地区认为境内任何虚拟货币交易均系违法，原因是交易平台违法；还有一部分地区认为在自行承担投资风险的前提下，认可相关交易或者委托投资。
由此也衍生另1种现象，不少投资者被高利所诱进行投资，获利则罢，一旦亏损便以虚拟货币交易违法为由请求法院判决交易无效要求退还本金。
单从政策角度看，对于普通的虚拟货币交易，并不鼓励，也未明令禁止。仅是提示个人警惕非法金融活动、谨防被，并且强调需自行承担投资风险。
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