区块链场景99区块链被认为是继大型机、个人电脑、互联网、移动社交网络之后又一次颠覆式创新，无数创新创业者和传统企业家想从区块链方面寻求突破，但对于区块链究竟能做什么却不甚了解。《区块链场景99》是VNTChain联合云象区块链开设的一个“区块链”场景应用知识分享内容专栏，旨在用通俗易懂的文字，深入浅出解说区块链与实体场景结合的多种可能。我们希望能帮助更多企业家、创业者、从业者在区块链世界探索新机会，发现新机遇。欢迎持续关注！
上几期《区块链场景99》分享中，我们主要提到了区块链在金融场景的应用。其中供应链金融的庞大市场引发不少社区爱好者的兴趣，所以我们也准备对区块链技术如何应用于供应链金融细分版块进行具体分析。为什么供应链金融能够拥有如此庞大的市场，其中一点便是供应链金融实际涉及的版块非常多，而谈到具体版块其中关键一环就是应收账款，据前瞻产业研究院发布的《供应链金融市场前瞻与投资战略规划分析报告》估计，目前，我国企业的应收账款规模在20万亿以上，而“区块链＋供应链金融”具体运用最多的也是在应收账款方面。
成都市利用区块链技术实现不动产首次登记“零材料”受理:12月6日消息，成都市规划和自然资源局积极探索围绕数据安全管理、业务智能审批、行为监测预警、数据协同共享等应用场景，建成“蓉e链”区块链平台，实现不动产首次登记“零材料”受理。将规划和自然资源部门内部产生的土地出让合同、划拨决定书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地核实意见书、权籍调查结果和外部产生的成都市建设工程并联竣工验收通知书等不动产首次登记申请材料，通过不动产单元代码关联并全量实时上“蓉e链”共享存证，确保业务环节前后衔接、数据真实准确，便利信息共享查询追溯。（中国日报网）[2021/12/6 12:54:13]
什么是应收账款融资？
目前很多企业间的贸易大都采用账期的方式延后支付，应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取但却未到账的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
动态 | 首只区块链指数基金上报:12月24日，证监会官网显示，鹏华基金上报申请了《公开募集基金募集申请注册-鹏华深证区块链50交易型开放式指数证券投资基金》，这是首只以区块链字样命名的基金。（中国证券网）[2019/12/24]
而应收账款融资则是指在供应链核心企业承诺兑付的前提下，上下游的中小型企业可用未到期的应收账款向金融机构进行贷款的一种融资模式。应收账款的确认和企业收入息息相关，而逾期和坏账则会带来企业利益损失，或者造成资金周转困难。对于企业来说，如果有应收账款没有及时收回，又缺乏足够资金的时候，可以选择利用应收账款来进行融资。
传统应收账款融资存在的问题
我国应收账款规模巨大，其中很大一部分来自于中小企业，生产总值约占GDP60%，但这些庞大的账面资金却很难给中小企业带来实际的融资帮助，很多小微企业在应收账款融资方面仍然面临诸多的困难。这是因为传统应收账款融资还存在许多痛点问题。
动态 | 区块链公司Swarm与Tron建立合作伙伴关系:据zycrypto报道，区块链公司Swarm已与Tron Network建立合作伙伴关系。Swarm为支付股息的资产提供免费代币化，将使资产提供商拥有正确的许可和KYC措施，以在Tron的区块链上发布证券型代币。[2019/4/11]
信用体系不完善，中小企业融资难
核心企业有充沛的信用资源，但是在多级供应商模式中，传统的保理、应收账款质押、票据贴现等应收类供应链金融模式只能满足核心企业上游的一级供应商的融资需求，却无法将核心企业信用穿透给下游中小企业。所以由于信担保体系的不健全，加上中小企业可能出现的资产负债率高等原因，银行等放贷平台无法有效识别其发展潜力，往往抵押条件苛刻，资本市场的准入门槛非常高，导致中小企业在应收账款融资方面普遍存在融资难、融资贵等问题。
供应链条不互通，贸易信息不透明
声音 | 太平洋人寿董事长：可通过加快布局区块链等前端技术有效改善产品设计与用户旅程:据21世纪经济报道，1月4日，在“2019 慧保天下保险大会”上，太平洋人寿董事长徐敬惠表示，保险业需要主动拥抱新技术，通过实施“产品+科技创新”战略，实现数字化赋能。行业可通过加快对大数据分析、云计算、人工智能、区块链等前端技术的储备与布局，充分借助新科技应用提高产品在设计与功能上的创新能力，有效改善产品设计与用户旅程。[2019/1/5]
在整个供业链中，各个参与企业间的信息并不完全互通，除了核心企业和一二级供应商外，其他中小企业的信息化程度较低，贸易信息无法做到实时共享，交易的真实性难以有效校验，进一步增大了向金融机构获取授信支持的难度。
操作方法局限多，流转保理确权难
传统的应收票据和应收账款等流动资产作为信用凭证的操作方法局限较多，流转困难，而且难以防范操作风险和欺诈风险，容易形成坏账，这些问题严重制约了应收账款融资业务发展。例如银票商票无法拆分、贴现门槛高且融资流程长、保理确权非常困难。
杭州市副市长姚峰：区块链需要正确引导使用和监管规范:杭州市副市长姚峰近日在接受采访时表示，区块链代表了金融科技的一种方向，具有多面性，需要正确引导使用和监管规范。杭州将着力打造国际金融科技中心，与上海“错位发展”，并将积极引导区块链产业满足加密货币之外更高层次的需求。[2018/6/12]
那么怎样才能解决以上问题，盘活应收账款资金？
如何将区块链技术应用于应收账款？
区块链技术具体的去中心化、信息不可篡改、去信用化等特性，如果把区块链技术应用于应收账款融资领域，建立一个基于区块链技术的应收账款链，参与各方通过此链完成交易，且交易能够获得该链的有效确认和记录，任何人都可以参与其共识过程，无疑能够解决诸多传统应收账款融资无法解决的问题。
1、区块链底层平台选择
应收账款融资涉及多方单位，同时又有一定的隐私安全需求，所以在区块链底层平台选择方面，一般来说基于联盟链搭建更能满足其商业需求。
2、区块链技术的应用
具体来说主要会应用到以下区块链技术：
分布式账本。采用区块链分布式账本技术记录应收款信息，能够从技术上排除数据被篡改和伪造的各种可能，确保各参与方的数据一致性，同时降低各方反复复核的成本，提高效率。
首先区块链通过多节点完成应收款信息备份，一个企业对应一个备份节点，最大程度保证应收款信息安全；企业仅可查询到与其相关的应收款交易记录，最大程度保护客户隐私。其次通过分布式节点的验证和共识机制解决了去中心化系统的双重支付问题和分布式节点如何达成共识和相互信任的问题。这两个问题的解决方案可以运用到解决应收账款重复抵押和验证账款真实性方面。例如用签名hash的方式对贸易合同和账款融资的每次行为都记录保全下来，并将每笔交易记录、融资记录写入区块链，保证其不能被伪造、篡改。
智能合约。在区块链的环境中，智能合约的发展意味着更加广泛的指令可以嵌入到区块链中，当预先约定的条件被满足后，指令就会自动被系统执行，从而有效保障各方权益。应收账款融资参与方可以根据具体场景，设计个性化的融资模式，生成与之相匹配的职能合同。通过智能合约技术实现自动、无条件履约，可保证应收款各类交易按照约定的规则完成，杜绝了执行主体和交易的道德风险。实现全流程电子化办公，省去现场确认账款真实性等线下操作带来的成本。
经典案例分析-浙商银行区块链应收款
浙商银行为解决企业应收账款痛点和难点问题，运用区块链技术研发了一个专门用于办理企业应收账款的签发、承兑、保兑、支付、转让、质押、兑付等业务的企银合作平台-应收款链平台。
通过该平台企业可将账面的应收款改造成为支付结算和融资工具，随时对外支付或融资。核心企业与上下游企业共同构建供应链商圈，从而实现圈内“无资金”交易，降低产业链整体成本。
浙商银行利用区块链技术在应收账款融资方面的创新实践，有许多值得我们学习和借鉴的地方。但目前来看，很多机构应收账款融资平台只是应用到了部分区块链技术去改善他们现有平台的服务，各主体方发起的平台与平台之间仍然没有打通，所以这些应收账款融资平台也只服务到了很小一部分企业。如果未来能够有一方或多方头部机构发起建设一个应收账款融资的全联盟链平台，而各方银行、核心企业、中小企业都能够加入其节点，成为平台的共同建设方和治理方。那么传统的应收账款等融资问题或许能得到很好的解决，而这就需要我们作为区块链行业的先行者共同推进。
本期分享就到这里，更多区块链场景应用解析，敬请期待哦！
参考资料：
1.《重磅！8.16，浙商银行应收款链平台正式推出！》-浙商银行微讯公众号
2.《区块链技术对应收账款融资服务平台的启示》-孟好斯-中国人民银行兴安盟中心支行
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