来源：《财经》杂志
原标题：收取比特币数十万百亿PlusToken案终审宣判
作者|李晨
注册会员账号2693494个，最大层级3293层。收取比特币314211个、比特现金117450个……价值人民币超148亿。
备受关注的PlusToken案11月19日由江苏省盐城市中级法院终审宣判。以组织、领导活动罪，第一被告陈波获刑十一年，并处罚金人民币六百万元。丁赞清等十四人分别被判八年八个月以下有期徒刑，并处罚金。
PlusToken案被认为是国内首起以区块链技术包装、以数字货币为交易媒介的案。因涉及金额巨大、人数众多，犯罪轨迹横跨国内国外，影响力超越了区块链和数字货币领域，受到各界瞩目。
McDermott Will & Emery律所向Voyager债权人收取510万美元法律费用:金色财经报道，代表Voyager的律所McDermott Will & Emery根据其3月至5月工作，收取了510万美元的法律费用。此项收费使得总收费达到了1640万美元，超过了预算的1120万美元。
据报道，2022年的市场低迷引发了许多项目破产，FTX和Celsius等公司分别在法律费用上花费了2亿美元和5000万美元。[2023/7/4 22:16:54]
不存在的“智能狗搬砖”实际的上下级
江苏省盐城市中级法院“苏09刑终488号”刑事裁定书显示，陈波以区块链为概念策划在互联网设立PlusToken平台，先后聘请郑敬、王仁虎团队开发、运营维护该APP并建立域名为www.plToken.io的网站，于2018年5月1日正式上线。同时，陈波、丁赞清、彭一轩、谷智江等人成立了PlusToken平台最高市场推广团队——盛世联盟社区，通过微信群、互联网、不定期组织会议、演唱会、旅游等方式发布PlusToken平台的介绍、奖金制度、运营模式等宣传资料，虚构、夸大平台实力及盈利前景进行宣传推广。
币安将更改用户LUNC和USTC的充提手续费收取方式:9月27日消息，币安发布公告称，根据社区的反馈，币安将更改对Terra Classic网络LUNC和USTC的充值和提现手续费收取方式。
在充值方面，LUNC和USTC在币安上的充值，需缴纳其他交易所或平台（如适用）收取的提现费用。由于Terra Classic网络上LUNC和USTC交易部署了1.2%的销毁税，币安将在币安用户的充值到账之前，对所有充值收取1.2%的归集费用。
在提现方面，用户收到的金额将为提现金额减去币安收取的提现手续费和1.2%的销毁税。[2022/9/27 22:34:07]
陈波、袁园先后招募了刘帅、陈滔、贺思思、刘佳、彭波、陆姣龙、伍见红等人从事PlusToken平台的客服、拨币工作。2018年8月，陆万龙加入PlusToken平台并负责介绍、对接其他区块链领域活动主办方、新闻媒介，推广宣传平台，扩大影响力。
韩国商业银行第二季度向加密货币交易所收取169.7亿韩元手续费:8月10日消息，据韩国国会金融监督服务处的数据显示，K-Bank、NH农协银行和新韩银行向加密货币交易所Upbit、Bithumb、Coinone和Korbit签署了实名验证的账户收取了169.7亿韩元的手续费。虽然第二季度加密货币市场疲软，比特币价格大幅下跌，但加密货币投资者交易依然活跃。这是第一季度75.5亿韩元的两倍多。就银行而言，K-Bank第一季度收到了52.48亿韩元，第二季度从Upbit收到了12070亿韩元。农协银行第一季度和第二季度分别从Bithumb获得了13亿韩元和31.3亿韩元，从Coinone获得了第一季度和第二季度的3.33亿韩元和14.5亿韩元。新韩银行从Korbit获得的佣金第一季度为1.75亿韩元，第二季度为3.43亿韩元。（韩联社）[2021/8/10 1:45:41]
PlusToken平台对外宣称拥有“智能狗搬砖”功能，即同时在不同交易所进行套利交易，赚取差价。但裁定书认定，PlusToken实际并不具备该功能，而且没有任何实际经营活动。
动态 | Coinbase收入分析：每笔存款至少收取0.99美元 但实际费用可能接近3%:据bitcoinexchangeguide消息，根据Coinbase的实际运行状态，目前Coinbase拥有大约2000万用户。对于这些用户，Coinbase每笔存款至少收取0.99美元，但实际费用可能接近3%。那些选择Coinbase Pro，用BTC交换另一个加密货币每笔交易必须额外支付0.30%，除非交易金额超过1000万美元或1亿美元。最后，将比特币兑换回美元也要收取3%的费用。[2018/10/25]
以互联网为媒介，陈波等人在中国及韩国、日本等国传播，PlusToken平台提供数字货币增值服务，要求参加者通过上线的推荐取得会员账号，缴纳价值500美元以上的数字货币作为门槛费，并开启“智能狗”，才能获得平台收益。会员间按照推荐发展的加入顺序组成上下线层级，并根据发展下线会员数量和投资资金的数量，将会员等级分为普通会员、大户、大咖、大神、创世五个等级，设置智能搬砖收益、链接收益、高管收益等三种主要收益方式，以此进行返利，直接或者间接以发展人员数量及缴费金额作为返利依据。
韩国政府：将收取数字货币交易所24.2％所得税:根据现行法律，所有收入超过200亿韩元（1870万美元）的企业都需要支付其收入的22％和2.2％的企业和地方所得税。战略与财政部官员表示，虚拟货币交易所应在3月底前缴纳企业所得税，并在4月底缴纳地方所得税。据Yujin Investment＆Securities的数据，Bithumb预计将支付约600亿韩元的企业和地方所得税，其去年预计收益达3176亿韩元。[2018/1/22]
用户超百万收币超百亿
2019年1月，为逃避法律打击，陈波、袁园将平台客服组、拨币组搬至柬埔寨西哈努克城，并继续以PlusToken平台进行活动。
经上海辰星电子数据司法鉴定中心对PlusToken平台后台电子数据进行鉴定：2018年4月6日至2019年6月27日，该平台共记录注册会员账号2693494个，其中经过身份认证的账号1594871个，最大层级为3293层。
经苏州瑞亚会计师事务所对PlusToken平台用于收取会员缴纳数字货币钱包地址的交易电子账单进行鉴定：截至2019年6月27日，PlusToken平台共收取会员缴纳的比特币314211个，比特现金117450个，达世币96023，狗狗币11060162640个，莱特币1847674个，以太坊9174201个，柚子币51363309个，瑞波币928280240个。据盐城市物价局价格认定中心认定，以2018年5月1日至2019年6月27日期间最低价计算，上述8种数字货币折合人民币148亿余元。
值得注意的是，在该团伙主要成员被抓获的2019年6月28日之后，仍有数字货币转入平台的钱包地址，共计比特币6349个，比特现金1864．个，达世币1671个，狗狗币35564752个，莱特币23294个，以太坊82897个，柚子币1108635个，瑞波币8763253个。
主犯获刑十一年数字币被依法处理上缴国库
媒体曾报道，2019年初，盐城市局成立专案组对“PlusToken”平台进行侦查，同年6月，专案组民警分赴多个国家和地区，配合当地成功将藏匿在境外的27名主要犯罪嫌疑人抓获归案，同时在境内也抓获1名主要犯罪嫌疑人。2020年3月，部部署全国机关将涉嫌犯罪的82名骨干成员全部抓获。
盐城经济技术开发区法院2020年9月22日作出苏0991刑初44号刑事判决。以组织、领导活动罪判处陈波有期徒刑十一年，并处罚金人民币六百万元；丁赞清等十三人分别以组织、领导活动罪被判处八年八个月以下有期徒刑，并处罚金。另有陈滔以掩饰、隐瞒犯罪所得罪，被判处有期徒刑四年十个月，并处罚金人民币六十万元。
判决书表示，扣押的数字货币依法处理，所得资金及收益依法予以没收，上缴国库。多名被告人被扣押的款物亦被没收，上缴国库。
一审判决公布后，公诉机关盐城经济技术开发区检察院提起抗诉。陈波、丁赞清、谷智江、袁园、陆姣龙、王仁虎、刘帅不服，提出上诉。在二审审理期间，刘帅提出撤回上诉，盐城市检察院决定撤回抗诉。
江苏省盐城市中级法院审理认为，上诉理由和辩护意见均不能成立。裁定书表示，几位上诉人与原审被告人以经营活动为名，要求参加者以缴纳费用方式获得加入资格，并按照一定顺序组成层级，直接或间接以发展人员的数量作为计酬或者返利的依据，引诱参加者继续发展他人参加，取财物，扰乱经济社会秩序，情节严重，其行为均构成组织、领导活动罪。“原审判决认定的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。”因此驳回上诉，维持原判。
广东德纳律所律师尚满庆长期关注区块链和数字货币领域，曾参与多起相关案件。他对《链新》表示，作为互联网革命性的新技术，区块链既开辟了广阔的“价值链”、“信用链”等应用场景，也带来了比特币等虚拟数字货币的财富幻象，在这个新兴的市场里，存在着很多子和犯罪，如披着区块链外衣，以影视拍摄、珠宝、非洲投资等多种概念吸引投资者，用式多层次激励手段的“光锥LCC币”等。“但像PlusToken这样涉及人员这么多、涉及案值这么高的案件，还是很罕见的。本案的终审宣判，将会成为其他地区办理类似案件重要的参照标准。”
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